为父母购房是华裔和移民家庭中很常见的需求，但在加拿大税务和贷款框架下，有几个关键问题需要提前规划。产权结构、主居所豁免的使用、贷款资质和赠与税的处理都需要提前考虑。

第一，产权和主居所豁免。如果以子女名义购买但父母居住，子女名下已有自住房的情况下，这套房只有一套可以申报主居所豁免。出售时的资本增值处理取决于豁免如何分配。如果两套都是家庭主要居住地，需要和CRA协商分配方式，否则可能面临税务风险。

第二，贷款资质。大多数贷款机构要求借款人有意居住，买给父母住可能被视为投资用途，影响首付要求和利率。投资物业的首付要求通常比自住物业高20%以上，利率也可能更高。如果隐瞒真实用途申请自住贷款，属于违规操作。

第三，父母以共同产权人形式联名也是一种安排，有各自的优缺点。联名产权可以让父母在法律上拥有房产，但同时也意味着他们可以对房产做出处置决定。如果父母有多个子女，联名产权在继承和出售时可能带来复杂的家庭纠纷。

HousingAI建议用户在决定产权结构前先咨询税务顾问和律师。不要用自住房的逻辑套用到家庭辅助购房的场景，每个安排都有特定的税务和法律后果。提前规划可以节省大量后续麻烦。

具体做法包括：咨询税务顾问了解主居所豁免的最优分配方式，向贷款机构了解用途申报要求，评估联名产权和单独持有的利弊，了解父母在加拿大是否有税务居民身份的影响，制定出售时的长期税务规划。这些步骤能帮助做出更明智的决策。

另外需要提醒的是，如果父母是非加拿大税务居民，他们名下持有的加拿大房产在出售时可能面临预扣税要求。CRA和CBSA对非居民的房产交易有严格的税务申报要求，需要提前准备相关文件。如果父母是加拿大税务居民，则按普通居民规则处理即可。