最近看到不少新移民家庭在咨询时，容易把 CRA 的税务定义、银行房贷审批和省级家庭法里的财产分割混为一谈。尤其是对于 Common-law（事实婚姻）伴侣来说，这三者的规则和后果差异巨大，搞错了可能在报税或未来分手时吃大亏。

这里从三个层面简单梳理一下，供准备买房或正在买房的伴侣参考：

1. 税务层面 (Tax Benefits)
CRA 对 Common-law 的定义有严格的时间要求（通常要求共同居住满12个月，或有共同子女）。满足条件才能享受配偶税额抵免、住房贷款利息抵扣（虽已取消但影响首套房优惠等）、以及 GST/HST New Housing Rebate。
关键点：即使你们感情稳定，如果同居未满一年，税务上就是两个独立个体。这直接影响首套房买家GST rebate的额度以及联合报税的资格。

2. 房贷与产权层面 (Mortgage & Title)
银行审批房贷看的是两个人的信用和收入，但产权登记（Title）怎么写，银行通常不强制，但法律后果完全不同。
- Joint Tenancy（联合共有）：适合想确保一方去世后房产自动归另一方。但在某些省份，分手时默认平分，除非有书面协议证明贡献比例。
- Tenants in Common（分别共有）：可以约定各占50%、70%或按出资比例。分手时按份额分割。
注意：很多伴侣只签了Joint Tenancy，却没签任何关于出资比例的法律文件。一旦关系破裂，举证“我出了更多首付”会非常麻烦。

3. 省级家庭法与财产分割 (Provincial Property Division)
这是最容易踩坑的地方。加拿大各省对 Common-law 的定义和财产分割规则天差地别。
- 安省 (Ontario)：Common-law 伴侣分手时，原则上不自动分割房产净值（除非能证明对房产有直接贡献）。主要靠信托法理（Constructive Trust）来争取权益。
- BC省 (British Columbia)：2013年后，同居满2年或有子女的伴侣，在财产分割上更接近已婚夫妇，但仍有细节差异。
- 魁北克 (Quebec)：规则又完全不同，且没有默认的“家庭宅邸”保护机制，Common-law 伴侣在居住权上非常弱势。

建议：
在签字前，务必咨询本地的 Family Lawyer，而不是只听 Realtor 或 Mortgage Broker 的建议。如果首付来源复杂（比如一方父母出资），一定要通过 Legal Charge 或明确的协议来锁定权益。别等出了问题，才发现税务、银行和法院看的根本不是同一套规则。

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